2-项目引例解析

依据增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）主表、附列资料编制说明，可以帮李天涵解惑。

1.增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）主表与各附列资料间存在明显的数据勾稽关系；

2.增值税纳税申报除填报增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）主表及附列资料外，还应提供如下资料备查：《增值税运输发票抵扣清单》纸质资料及软盘各一份；《海关完税凭证抵扣清单》纸质资料及软盘各一份；海关完税凭证和《进口合同》复印件各一份；《废旧物资发票抵扣清单》纸质资料及软盘各一份；如企业收到税务机关为小规模纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票，须提交税务机关认证（未发生业务的可免报）；如有免税货物销售的，需持主管区局出具的免税批文，并将复印件附于申报表后；如为免抵退企业，还需报送《生产企业出口货物免税申报表》一份及电子数据（软盘）、《生产企业进料加工抵扣明细申报表》一份及电子数据（取得进料加工免税证明的企业提供），内附进出口分局批准出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》《视同进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》一份等。